餐饮发票是企业财务人员日常工作中最常见的发票之一，也是税务稽查的重点。那么怎么入账比较合理呢？小编需要提醒大家的是，餐饮发票的录入不能任性。我们来看看怎么处理吧~！
一、餐饮发票可以计入“业务招待费”
业务招待费是指企业为业务经营支付的招待费，也称为社会招待费，主要包括餐饮、香烟、水、食品和正常娱乐活动发生的费用，以及商务谈判、产品推广、对外联络、公关沟通、会议接待和客人接待发生的费用，如招待餐、招待宴和交通费用。
二、餐饮发票可以计入“职工福利费”
根据《国家税务总局关于企业工资薪金及职工福利费扣除问题的通知》(国税函[2009]3号):“三。扣除职工福利费《实施条例》第40条规定的企业职工福利费包括以下内容：
(一)未单独履行社会职能的企业内部福利部门发生的设备、设施、人员费用，包括职工食堂、职工浴室、理发店、医务室、托儿所、疗养院等集体福利部门的设备、设施、维修费用，以及福利部门工作人员的工资薪金、社会保险费、住房公积金、劳务费等。
(2)为保健、生活、住房、交通等支付的各种补贴和非货币福利。职工医疗费用，包括企业支付给外地职工的医疗费用、不实行医疗统筹的企业职工的医疗费用、职工供养直系亲属的医疗补贴、职工取暖补贴、防暑降温费、职工困难补助、救济费、职工食堂补贴、职工交通补贴。
(3)按照其他规定发生的其他职工福利费，包括丧葬补助费、抚恤费、家属费、探亲假过路费等。\"
除以上述应计入职工福利费。在企业的日常实践中，经常会发生员工在节假日聚餐的情况，参与餐饮活动的员工都是企业的员工。另外，还有员工在外地工作或者加班。因为员工吃饭不方便，企业给员工提供工作餐。应计入福利基金。这是给员工的，不是给外人的。招待费用中包括外来人员的费用。
三、餐饮发票可以计入“差旅费”
有的企业员工出差有现金补贴，有的企业根据员工出差期间发生的餐饮发票报销员工。员工出差期间的餐饮发票应合理划分：如果员工出差期间接业务任务招待客户等餐饮发票，仍应计入“业务招待费”；如果是出差期间补贴标准内的消费，则计入“差旅费”。
关于旅行补贴是否必须提供发票，国家政策并不统一。北京市地税局明确要求车船补贴要提供发票，否则，无票部分要计入工资薪金计算个人所得税。广西地税局明确表示，只要在合理的出差补贴范围内，就可以免票补贴。因此，企业需要了解所在地区的政策。
四、餐饮发票可以计入“会议费”
企业经常召开各种会议，邀请一些客户、供应商和员工参加。作为会议费用，必须包括交通、住宿、餐饮等。因为是会议，所以会议费里会有餐饮发票。税前扣除可以，但一般要求提供会议通知、会议考勤簿等能够证明会议费用真实性的材料。如会议通知(包括会议时间、会议安排、会议内容、会议标准等。)，会议纪要等信息。